Vaste activa

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2017:

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Dit zijn de kosten die verbonden waren aan het converteren van geldleningen.

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2017 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar het bereikbaarheidsakkoord.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Dit is een bijdrage aan de blokhut Rudyard Kiplinggroep.

Materiële vaste activa
Bij de materiële vaste activa wordt in het BBV onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut en die met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en / of die verhandelbaar zijn. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen
In 2017 zijn gronden aangekocht van Helpt Elkander. Dit betreft de grond onder het maatschappelijk vastgoed aangekocht in het kader van de vaststellingsovereenkomst met Helpt Elkander.

Bedrijfsgebouwen
In 2017 zijn verschillende gebouwen aangekocht van Helpt Elkander. Evenals de gronden is dit een uitvloeisel van de vaststellingsovereenkomst die gesloten is met Helpt Elkander.

Overige materiële vaste activa
In 2017 is voor € 66.000,- geïnvesteerd aan verschillende zaken op sportparken.

Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 is er voor € 145.000,- kosten gemaakt voor de optimalisatie van het rioolstelsel. Verder is er voor € 18.000,- geïnvesteerd in de milieustraat.

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 hebben er investeringen plaats gevonden met betrekking tot wegen, parkeerplaatsen en openbare verlichting.
Het vernieuwde BBV (2017) schrijft voor dat investeringen met een maatschappelijk nut, net als investeringen met een economisch nut, worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren geldt voor investeringen die vanaf 2017 worden gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in bovenstaand verloopoverzicht aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens de oude systematiek.

Financiële vaste activa
De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat.

Leningen aan woningbouwcorporaties
Dit zijn leningen die verstrekt zijn aan woningbouwcorporatie Helpt Elkander. Helpt Elkander heeft € 7 miljoen afgelost in 2017. Hiermee zijn 2 leningen volledig afgelost.

Overige langlopende leningen
In 2017 heeft de jaarlijkse aflossing plaatsgevonden op het HNG depot.

Vlottende activa

Voorraad

Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

Het gereed product en handelsgoederen bestaan uit de voorraad trouwboekjes en eigen verklaringen en de gronden Nederwetten Esrand en Intratuin Berg.

Voor het totaal van de bouwgronden in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van eind 2017 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing als onderdeel van paragraaf 2.3. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de complex Nuenen West.

In afwijking van de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV is de looptijd van de grondexploitatie Nuenen-West langer dan 10 jaar. In de gesloten nieuwe Samenwerkingsovereenkomst met Nuenen-West BV (waar deze grondexploitatie op is gebaseerd) is een afzettempo overeengekomen van 80 woningen per jaar over de resterende projectperiode (2034) en dat de bijbehorende gronden in die periode worden afgenomen. Voor de berekening van het eindsaldo (en het bepalen van verliesvoorziening) is over de gehele looptijd niet gerekend met een indexering op de opbrengsten. Sinds enkele jaren verricht de gemeente geen verwervingen van particuliere eigendommen in het plangebied Nuenen West. Deze verantwoordelijkheid lag en ligt nadrukkelijk bij de contractpartij Nuenen West BV. Hiermee wordt de omvang van het geïnvesteerd vermogen beperkt gehouden. De laatste aankoop van eigendom vanuit contractuele verplichtingen is het voormalige tuincentrum en woning van Coppelmans geweest. Voor het overige zal enkel planbegeleiding en rente het geïnvesteerd vermogen doen toenemen in de aankomende jaren. Daarnaast is in de nieuwe Samenwerkingsovereenkomst opgenomen dat de gemeente voor vergoeding van het geïnvesteerd vermogen niet meer alleen afhankelijk is van het indienen / verlenen van omgevingsvergunningen. De gemeente zal een vaste jaarlijkse vergoeding, inclusief een vaste rentevergoeding, van Nuenen West BV ontvangen. Tenslotte staat Nuenen West BV, waarvan Bouwfonds Project Development (BPD, voorheen Bouwfonds genaamd) de enige aandeelhouder is, garant voor de vaste jaarlijkse vergoedingen. Deze garantie is kracht bij gezet doordat een concerngarantie van Rabo Vastgoedgroep Holding BV onderdeel uitmaakt van de gesloten nieuwe Samenwerkingsovereenkomst.

Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Schatkistbankieren

Liquide middelen

Overlopende activa

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende activa.

Vanaf het jaar 2016 zijn er vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nieuwe regels geïntroduceerd die betrekking hebben op de verslaggevingsaspecten van het faciliterend grondbeleid. Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente Nuenen heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.

Het gaat hierbij om nog te verhalen kosten vanuit de getekende anterieure overeenkomst met betrekking tot het Crematorium. Daarnaast om nog te factureren kosten voor mogelijk toekomstige anterieure overeenkomsten met betrekking tot de B&B Beekstraat, woningbouw Kerkakkers en Hoekstraat-Eikelkampen.

Vaste passiva

Eigen vermogen

Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:

Voorzieningen

Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 3.9 'Reserves en voorzieningen’. De voorzieningen bestaan uit de volgende onderdelen:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 1.403.876,-

Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overlopende passiva

De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende passiva.

Zoals aangegeven zijn er vanaf het jaar 2016 vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nieuwe regels geïntroduceerd die betrekking hebben op de verslaggevingsaspecten van het faciliterend grondbeleid. De gemeente heeft in dit geval zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder wordt de ‘schuld’ weergegeven die de gemeente Nuenen heeft aan derden. Derden hebben in dit geval reeds een bedrag betaald aan de gemeente vanuit een getekende anterieure overeenkomst, waarvoor de gemeente nog kosten moet maken. Vandaar dat dit als ‘schuld’ op de passivazijde van de balans is weergegeven.

Het gaat hierbij om vooruit ontvangen bedragen vanuit anterieure overeenkomsten gesloten voor de volgende ontwikkellocaties: Ontwikkeling de Vank, Voirt 55 en Mauritsgaarde 4.