Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Rijk van Dommel en Aa:
De gemeente Nuenen voert voor het Rijk van Dommel en Aa de financiële administratie. Binnen het Rijk van Dommel en Aa werken in 2017 zeven gemeenten samen. Omdat dit jaar minder kosten zijn gemaakt binnen het Rijk van Dommel en Aa (zie hieronder) dan verwacht, zijn er ook minder inkomsten benodigd om de gehele kosten te dekken. De ontvangsten die dit jaar niet benodigd bleken, blijven voor volgend jaar beschikbaar.

Voorzieningen:
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,648%. Vorig jaar bedroeg deze 0,864%. De stijging van de rekenrente leidt tot een afname van de berekende voorziening. Dit geeft een aanzienlijk voordeel voor de exploitatie.

Overige verschillen

Rijk van Dommel en Aa:
Zoals hierboven aangegeven, voert de gemeente Nuenen de financiële administratie voor het Rijk van Dommel en Aa. Dit jaar is niet het verwachte jaarlijks benodigde budget uitgegeven, voornamelijk doordat er een nieuwe interne structuur dient te worden opgezet in relatie met het afvallen van een tweetal gemeenten (Laarbeek en Someren). De bedragen die niet benodigd zijn geweest, zijn volgend jaar beschikbaar.

Voorzieningen:
Naar aanleiding van het Kafi-onderzoek is de gemeente een civiele procedure gestart. De rechtbank heeft in haar vonnis bepaald dat gemeente bepaalde kosten en schaden moet vergoeden aan de wederpartij. Partijen zijn over de hoogte van de vergoeding met elkaar in gesprek (mediation). De te betalen kosten en schaden worden geschat op een maximaal bedrag van € 300.000,-. Hiervoor is een voorziening gevormd.
De resterende € 39.000,- is het bedrag dat begroot was als storting in de voorziening wethouderspensioenen. Deze storting heeft niet plaatsgevonden maar er heeft een vrijval plaatsgevonden, zie bij baten.

Overige verschillen

Leges persoonsdocumenten
Begroting is gebaseerd op het verwachte aantal af te geven persoons-documenten. In de praktijk blijken trends lastig te voorspellen. Zo is het aantal afgegeven reisdocumenten groter dan verwacht doordat de verwachte piek eind 2016 uitbleef. Veel inwoners kwamen pas in 2017 om hun al in 2016 verlopen reisdocument, te vernieuwen.
Ook het aantal nieuw afgegeven rijbewijzen is hoger dan vooraf verwacht.

Overige verschillen

Burgerlijke stand:
Er zijn minder materialen aangeschaft dan vooraf verwacht en het aantal uren ondersteuning is lager uitgevallen dan vooraf verwacht.

Verkiezingen:
De kosten van de Tweede Kamer verkiezing in maart 2017 waren in verhouding hoger dan de vorige verkiezingen in 2016. Daarnaast is sprake geweest van onvoorziene materiaalvervanging zoals hokjes, borden e.d.

Leges persoonsdocumenten:
Zie toelichting hierboven bij baten.

Salarissen taakveld Burgerzaken:
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een nadelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead is dit gespecificeerd.

Overige verschillen

Personele kosten
Het voordeel op de baten heeft te maken met inkomsten uit zwangerschapsuitkeringen en de inkomsten uit de detachering van een medewerker aan het Veiligheidshuis Brabant Zuidoost. Beide waren niet opgenomen in de begroting.

Overige verschillen

Huisvesting gemeentehuis:
Doordat de kosten voor de nutsvoorzieningen lager uitvallen dan geraamd (€ 13.000,-), beveiliging (€ 4.000,-) en de schoonmaakkosten lager uitvallen (€ 30.000,-) heeft dit geleid tot bijgaand voordeel. Het voordeel op de schoonmaakkosten is structureel, de andere twee incidenteel.

Huisvesting CMD:
Lasten waren op taakveld Overhead begroot. Aangezien het feitelijk directe kosten zijn hebben we de werkelijke baten en lasten verantwoord op taakveld Wijkteams (waar CMD onder valt) in programma 3. Daarom ontstaat op taakveld Overhead een 'voordeel' (en op programma 3 een nadeel). We stellen voor deze overheveling structureel aan te passen.

Personeelskosten afdelingen:
Er is een nadeel op personele kosten. Maar het hier gepresenteerde verschil is maar een deel van het totale plaatje. De verschillen op salariskosten worden onderaan deze tabel apart gespecificeerd.
Gedeeltelijk wordt dit gecompenseerd door hogere baten, zie boven.

Dienst Dommelvallei:
De concept-jaarrekening 2017 van de GR Dienst Dommelvallei sluit met een positief resultaat. Dit resultaat wordt conform de statuten teruggestort naar de deelnemende gemeenten, aandeel gemeente Nuenen is € 125.000,-. Bij tussentijdse rapportages in 2017 van Dienst Dommelvallei is € 8.000,- aanvullende bijdrage betaald. Daarnaast is voor kosten I&A € 20.000,- betaald conform de jaarstukken 2016 van de GR. (De kosten I&A worden zoals afgesproken onttrokken uit de bestemmingsreserve I&A, zie onder).
Verder zijn meer salariskosten direct doorbelast naar taakvelden dan begroot, zodat op deze overheadpost een voordeel is van € 56.000,-.

Saldi kostenplaatsen
Doordat er in 2017 minder directe salariskosten zijn toegerekend aan de grondexploitatie dan begroot, blijft ook de doorbelasting van de overhead aan de grondexploitatie achter ten opzichte van de begroting. Dit zorgt voor een nadelig effect op taakveld Overhead.

Overige verschillen

Onttrekking aan de bestemmingsreserve I&A voor de werkelijke kosten van I&A, zoals opgenomen in de begroting Dienst Dommelvallei. Deze onttrekking was niet begroot op programma 1 maar op programma 8. Voor programma 1 betekent dit een voordeel.

Salarissen

Inhuur

Pensioenen voormalig personeel

Overige personeelskosten

Opbrengsten (detachering e.d.)

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Openbare orde en veiligheid:
In 2017 is bij de jaarrekening € 63.000,- extra beschikbaar gesteld voor de programmatische aanpak van georganiseerde (ondermijnende) criminaliteit (raadsvoorstel Budgetten vanuit 2016 ten laste van de reserve vrije bestedingsruimte). In 2017 zijn er extra inspanningen geleverd, onder andere een integrale actie op het bedrijventerrein Eeneind. Deze inspanningen hebben geen beslag gelegd op het extra budget. We houden van het budget daarom ca. € 60.000,- over.
(Dit voordeel heeft uiteindelijk geen effect op het exploitatieresultaat, omdat dit uit de reserve vrije bestedingsruimte zou worden bekostigd. Zie ook programma 8.)

Salarissen taakveld Openbare orde en veiligheid
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een nadelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead (programma 1) is dit gespecificeerd.

Overige verschillen

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Overige verschillen

Bewegingsonderwijs voortgezet onderwijs:
De kosten voor gebruik gymzalen worden verhaald op het Nuenens College. Dit was in 2017 hoger dan begroot. Zie ook hieronder bij de lasten.

Overige verschillen

Bewegingsonderwijs voortgezet onderwijs:
De kosten voor gebruik gymzalen worden verhaald op het Nuenens College. Dit was in 2017 hoger dan begroot. Zie ook hierboven bij de baten.

Leerlingenvervoer:
De aanbesteding die in 2017 is gedaan voor het leerlingenvervoer lijkt financieel goed uit te pakken. De kosten vallen in 2017 € 63.000,- lager uit dan begroot. We zullen in de loop van 2018 bekijken of dit een structureel effect betreft.

Kinderopvang:
Kosten van toezicht waren hoger dan ingeschat vanwege nieuwe wetgeving en de benodigde aanpassingen. Daarnaast zijn ook uitgaven aan vroeg- en voorschoolse educatie hierin opgenomen. (Hier staat een rijksbijdrage tegenover zodat de baten ook hoger zijn.)

Overige verschillen

Vluchtelingen en nieuwkomers:
De gemeente Nuenen heeft uren geïnvesteerd voor de mogelijke komst van een asielzoekerscentrum in Nuenen in 2016. Dat is niet doorgegaan. Het rijk heeft voor gemeenten die onkosten hebben gemaakt een vergoeding beschikbaar gesteld. Als gemeente hebben wij een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor vergoeding. Het was onduidelijk wanneer en hoe hoog deze vergoeding zou zijn. Eind 2017 ontving de gemeente deze inkomsten vanuit het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). Het betrof een bedrag van € 32.725,-. Het was te kort dag om deze gelden in te zetten voor een van de deelprojecten binnen het project vergunninghouders.

Maatschappelijke dienstverlening:
Kosten van inloop GGZ staan bij ander taakveld in sociaal domein (wordt in analyse sociaal domein meegenomen, hier een onderschrijding van € 20.000,-). Op het budget voor burgerinitiatieven (€ 25.000,-) is in 2017 geen beroep gedaan.
Van het budget van € 25.000,- incidentele participatiesubsidies is € 13.000,- niet besteed.

Wijkaccommodaties onderhoud gebouwen:
De gemeente is in september 2017 met terugwerkende kracht per 1-1-2017 eigenaar geworden van een viertal gebouwen vanuit de overeenkomst met Helpt Elkander. Voor het dagelijks onderhoud waren deze middelen jaarlijks geraamd. De begrote bedragen zijn op normen gebaseerd, de werkelijke onderhoudskosten vielen lager uit. Bij het opnemen van deze verworven gebouwen in het beheerplan zal ook het budget voor dagelijks onderhoud worden herzien.

Collectief vervoer:
In 2017 werd een volumedaling verwacht van het aantal deelnemers. Daarom werd de begroting ook niet omhoog bijgesteld voor 2017. Echter deze volumedaling bleek in Nuenen niet het geval. Er was zelfs een stijging van het aantal deelnemers aan de Taxbus. Daarbij kwamen extra kosten vanwege de aansprakelijkheidsstelling van Cibatax en nagekomen kosten over 2016. Dit alles veroorzaakte in 2017 een tekort op de begroting.

Salarissen taakveld Samenkracht en burgerparticipatie
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een nadelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead (programma 1) is dit gespecificeerd.

Overige verschillen: hierin vallen enkele overschotten op budgetten die samenhangen met sociaal domein, maar onder de grens van € 25.000,- vallen (Coördinatie lokale zorg jongeren € 24.000,-, Zorg en veiligheid € 15.000,-).

Overige verschillen

CMD/Eerstelijnsloket:
Zie monitor Sociaal Domein

Overige verschillen

Participatiewet bijstandsverlening:
Er is een voorschot voor vergunninghouders ontvangen. Dit voorschot was niet in de begroting opgenomen. Dit blijft buiten de berekening van de vangnetregeling.

Bbz: Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bedrijfskredieten starters en gevestigden en uitvoering levensonderhoud gevestigden)
Het verschil wordt deels veroorzaakt doordat het voorschot van het Rijk in de begroting niet is aangepast aan de afgegeven beschikking. Daarnaast is er minder uitkering terugontvangen dan begroot omdat er veel minder verstrekkingen zijn geweest aan bedrijfskredieten (deze regeling is gedeeltelijk declarabel bij het Rijk). Zie ook hieronder bij de lasten.

Overige verschillen

Participatiewet bijstandsverlening:
De uitgaven van de uitkeringen en de loonkostensubsidies zijn iets hoger uitgevallen dan geraamd (€ 19.000,-).
De afwikkeling van de vangnetregeling over 2015 is in 2017 ontvangen en is daarom bij de decemberwijziging als bate in de begroting 2017 bijgeraamd. Dit was onterecht, want was al in 2016 verantwoord (€ 60.000,-).

Bbz, Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bedrijfskredieten starters en gevestigden en uitvoering levensonderhoud gevestigden):
Er zijn geen weinig aanvragen geweest waardoor de advieskosten laag zijn gebleven. Verder is in de begroting een bedrag geraamd voor bedrijfskredieten van € 100.000,-, maar er is in 2017 geen krediet verstrekt.

Bijzondere bijstand:
De advieskosten zijn lager dan begroot (weinig adviezen gevraagd). De uitgaven voor bijzondere bijstand zijn in de laatste 4 maanden van het jaar hoger uitgevallen dan was ingeschat. In de laatste 4 maanden zijn er meer vergunninghouders gehuisvest dan vooraf ingeschat.

Overige verschillen

Overige verschillen

Sociale werkvoorziening:
Betreft een verschuiving met Wmo en Jeugd. Wordt in de analyse sociaal domein meegenomen. Conform afspraak wordt het Wsw-deel van het participatiebudget één op één doorbetaald aan WSD.

Overige verschillen

Overige verschillen

Salarissen taakveld Arbeidsparticipatie:
Verschil tussen geraamde en werkelijk bestede uren aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden, er zijn geen verschillen 'onderaan de streep' bij salariskosten (taakveld Overhead)

Overige verschillen

Overige verschillen

Salarissen taakveld Maatwerkvoorzieningen (WMO) :
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een nadelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead (programma 1) is dit gespecificeerd.

Overige verschillen

Eigen bijdrage Wmo
Zie monitor Sociaal Domein

PGB Wmo
Zie monitor Sociaal Domein

Wmo Ondersteuning/hulp bij huishouden
Zie monitor Sociaal Domein

Wmo 2015 (begeleiding e.d.)
Zie monitor Sociaal Domein

PGB Wmo
Zie monitor Sociaal Domein

Overige verschillen

PGB Jeugd
Zie monitor Sociaal Domein

Overige verschillen

PGB Jeugd
Zie monitor Sociaal Domein

Uitvoeringskosten jeugdzorg
Uit dit budget is € 30.000,- voor 21 voor de jeugd (regionale jeugdvoorzieningen), de inkoop door de gemeente Eindhoven € 7.000,- en contractbeheer door Bizob (€ 23.100,-) betaald. De begroting was niet toereikend om deze kosten te dekken.

Jeugdhulp
Zie monitor Sociaal Domein

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen
Verschuiving met maatschappelijke dienstverlening, zie boven bij lasten Samenkracht en burgerparticipatie

Overige verschillen

Veilig Thuis
Zie monitor Sociaal Domein

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Huisvesting Basisonderwijs:
Er zijn meer inkomsten uit verhuur geweest door indexering. Daarnaast is meer aan onderhoudsbijdrage ontvangen van scholen.

Huisvesting Voortgezet onderwijs:
Betreft doorbelasting aan Nuenens College van bouwwerkzaamheden en kosten Wederikdreef (zie ook onder bij lasten).

Huisvesting Basisonderwijs:
Er is een eenmalige meevaller ontstaan met de overdracht van de scholen van Helpt Elkander naar de gemeente, doordat voor één school de huur maar voor een half jaar was afgeraamd.

Kapitaallasten

Overige verschillen
Hieronder vallen de kosten voor het Nuenens College, die we hebben doorbelast (zie boven bij baten). Anderzijds zijn de middelen van de doordecentralisatie lager dan begroot door een lager leerlingenaantal.

Overige verschillen

Overige verschillen

Sporthal De Hongerman:
Woningbouwvereniging Helpt Elkander heeft de sporthal eind 2017 aan de gemeente overgedragen, conform de in 2016 gesloten overeenkomst. De taxatie levert een eenmalige boekwinst op van € 800.000,-. De sporthal is geactiveerd op de balans en wordt afgeschreven in lijn met de geldende regels voor activering, waardering en afschrijving van vaste activa.

Groene sportvelden:
De huren van de sportaccommodaties op basis van draagkracht zijn niet geïnd. De gebruikers zijn nu in onderhandeling over een meerjaren-contract, waarin de huurprijzen worden opgenomen. Vooralsnog hebben de gebruikers de aangeboden overeenkomsten niet getekend en is er geen grond om huren te innen.

10

Overige verschillen

Overige verschillen

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Afwaardering percelen naar reële marktwaarde (conform eisen BBV)

Overige verschillen: bestaat uit enkele afwijkingen kleiner dan € 25.000,-, zoals gronden verspreide percelen (€ 20.000,-) en directe salariskosten (€ 14.000,-).

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Bouwgrondexploitatie:
Het positieve resultaat op het grondbedrijf bedraagt € 7.499.000,- bestaande o.a. uit tussentijdse winstnemingen (€ 6.993.000,-) en vrijval van de verliesvoorziening (€ 651.000,-). Hier staat wel de rentebijschrijving op de verliesvoorziening tegenover (-€ 145.000,-).
De baten en lasten op de bouwgrondexploitatie en overboeking balans moeten in samenhang worden bezien.

Bouwgrond storting reserve bovenwijkse voorzieningen:
De extra opbrengst komt voornamelijk doordat een nacalculatie van de verkoop van bouwveld A in grondexploitatie Nuenen West heeft plaatsgevonden. Hierdoor is een extra storting in de reserve bovenwijkse voorzieningen gedaan.

Overige verschillen

Bouwgrondexploitatie:
Zie hierboven bij baten grondexploitatie.
Onderdeel van dit verschil is een afwijking tussen geraamde en werkelijke salariskosten aan dit taakveld van ca. € 150.000,-. Dit is een voordeel op dit taakveld maar een nadeel op het rekeningresultaat (zie ook programma 1).

Rente grex
De rentebijschrijving geschiedt achteraf op basis van het werkelijke rentetarief. Hierdoor ontstaan afwijkingen. Zie ook programma 8.

Saldi kostenplaatsen
Doordat er in 2017 minder directe salariskosten zijn toegerekend aan de grondexploitatie dan begroot, blijft ook de doorbelasting van de overhead aan de grondexploitatie achter ten opzichte van de begroting. Dit zorgt voor een voordelig effect op dit programma en een nadelig effect op Overhead (zie programma 1).

Huisvesting woonwagenbewoners:
De huurinkomsten voor standplaatsen en woonwagens zijn lager. Daarvoor zijn diverse oorzaken:
- de huurinkomsten zijn structureel te hoog geraamd. Dit wordt aangepast;.
- de standplaats is leeg en dus wordt geen huur geïnd;
- bewoning wordt gedoogd i.v.m. overdracht naar Helpt Elkander. Om te voorkomen dat huurbescherming wordt opgebouwd, wordt voor deze adressen alleen een administratieve vergoeding gevraagd.
€ 23.000,- is daarmee structureel van aard.

Overige verschillen

Overige verschillen: bestaat uit enkele afwijkingen kleiner dan € 25.000,-, met name op de WABO (€ 22.000,-)

Heeft grotendeels betrekking op de reserves bouwgrondexploitatie (storting fondsen en mutatie algemene reserve bouwgrond). Daarnaast is € 97.000,- minder onttrokken dan begroot uit het fonds rood voor groen.

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Salarissen taakveld Verkeer en vervoer:
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een nadelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead (programma 1) is dit gespecificeerd.

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Europalaan / HOV 2
Zie project 41001 HOV2 in § 3.8. In de fasering van de raming van het krediet HOV2 uit het verleden is uitgegaan van een volledig afronding van het project in 2017. Doordat de definitieve afrekening van het project en de laatste termijnen zijn uitgesteld naar 2018, zal ook dan pas het laatste gedeelte van de subsidie worden ontvangen. Vandaar zijn de baten lager in 2017 dan verwacht, alsook de lasten (zie hieronder).

Europalaan / HOV 2
Zie project 41001 HOV2 in § 3.8 en de tekst hierboven.

Saldi kostenplaatsen
Dit betreft de overheadkosten die samenhangen met de interne salarislasten die zijn toegeschreven aan het project HOV2. Zie ook programma 1 bij Overhead.

Overige verschillen

Opbrengst riolering
Er is een hoger totaal aan waterverbruik geweest waardoor er meer
inkomsten zijn gegenereerd dan vooraf was geraamd.

Overige verschillen

Uitvoering planmatig Vrijverval riolering
De kosten voor het onderhoud van de riolering fluctueren. Ze zijn sterk gerelateerd aan de werkzaamheden, die gedurende het jaar aan het licht komen. Is er bijvoorbeeld veel wortelingroei dan nemen de kosten voor het reinigen toe. In 2017 zijn relatief weinig problemen geconstateerd waardoor de kosten lager waren.
Ook is er een meevaller geweest bij de uitvoering van de eerste fase van de werkzaamheden voor de kaderrichtlijn water. De investeringen die door het samenwerkingsverband waterportaal zijn uitgevoerd waren goedkoper dan verwacht waardoor onze gemeente ook minder hoefde bij te dragen.

Voorziening riolering
Door de hogere opbrengsten en lagere kosten (zie hierboven) is de storting in de voorziening hoger dan verwacht. Door de middelen in de voorziening te storten blijven ze beschikbaar voor toekomstige uitgaven voor riolering.

Overige verschillen
In 2017 heeft restitutie plaatsgevonden van te veel betaalde kosten voor electra over de jaren 2012 t/m 2016.

Verwerking huishoudelijk afval
De vergoeding voor het verpakkingsafval (o.a. PMD) uit het Nedvang Afvalfonds is hoger uitgevallen dan was geraamd, vanwege de toename van de hoeveelheid ingezameld PMD met 50 ton en de verhoging van de vermarktingsvergoeding voor kunststof met € 30,- per ton.

Dienstverlening overige afvalstoffen
Betreft de ontvangen vergoeding voor het textiel en de ontvangsten voor nieuwe milieupassen. De vergoeding voor het textiel was geraamd als negatieve uitgave, maar is uiteindelijk geboekt als inkomst. Dit maakt dat er in de baten een voordeel is, maar (zie hieronder) in de lasten een nadeel.

Milieustraat
Er is € 27.000 meer aan de poort geïnd dan verwacht, vanwege de toename van het aantal bezoekers voor bouw- en sloopafval en grond.

Overige verschillen

Verwerking huishoudelijk afval
De kosten van transport, sortering en vermarkting van het PMD-afval zijn als gevolg van een hoger aanbod van PMD € 72.000,- hoger dan geraamd.
De kosten van overslag en transport van het restafval naar locatie Attero Moerdijk zijn € 24.000,- lager uitgevallen dan was begroot.Daarnaast zijn er meevallende kosten van voorlichting, onderhoud ondergrondse containers en incidentele uitgaven (€ 7.000,- lager dan verwacht).

Dienstverlening overige afvalstoffen
Doordat (zie hierboven) de werkelijk ontvangen vergoedingen voor het textiel als baten geboekt zijn en niet (zoals in de begroting was opgenomen) als negatieve last, ontstaat in de lasten een nadeel. Deze zijn echter niet zo hoog als het voordeel op de baten. Dit heeft te maken met een hogere vergoeding voor papier en glas dan waar vanuit was gegaan.

Voorziening afval
Als gevolg van fors minder aanbod van restafval zijn de kosten per saldo lager dan was verwacht.

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Reserves
De reserves openbare verlichtingen en speelvoorzieningen zijn in 2017 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Investeringen, die voorheen vanuit deze reserves werden betaald, worden voortaan geactiveerd en afgeschreven. Dit is het gevolg van wijzigingen in het BBV waarbij investeringen met maatschappelijk nut verplicht geactiveerd moeten worden.

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Voorzieningen

Bedrijfsleven:
De bijdrage voor de Stichting Regionaal Ontwikkelingsfonds Werklocaties van het Stedelijk Gebied Eindhoven is pas later nodig omdat de oprichting van de stichting later plaats heeft gevonden dan gedacht.
Er is gekozen de evaluatie van het economisch beleid te koppelen aan de ondernemerspeiling en daardoor is het extra budget dat hiervoor in 2017 beschikbaar was niet gebruikt.

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Cultureel Centrum.
Het merendeel van de afwijking is het gevolg van het niet helemaal benutten van het beschikbare budget voor de kwartiermaker (zie ook raadsvoorstel 22 februari 2018). Tevens stellen we vast dat de exploitatie door ASP heeft geresulteerd in een lager bedrag dan was overeengekomen.

Cultureel centrum onderhoud gebouwen
In december 2016 is € 50.000,- extra beschikbaar gesteld voor de technische infrastructuur. Momenteel wordt het plan uitgewerkt door de kwartiermaker. Zodra meer duidelijkheid is over de toekomst van het Klooster wordt dit onderhoud opgepakt.

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Verkoop openbaar groen:
We hebben in 2017 hogere opbrengsten uit verkoop openbaar groen gerealiseerd dan geprognotiseerd. Dit heeft onder andere te maken met aanpassing van de grondprijs voor voorstroken en aanpak van oneigenlijk gebruik van gemeentegrond.

Overige verschillen

Watergangen
Het wegwerken van achterstallig onderhoud aan watergangen heeft niet geheel plaatsgevonden in 2017.

Natuur- en landschapsontwikkeling
In 2017 is er een aanvraag ingediend voor subsidie bij de provincie voor de aanleg van flora en fauna tunnels langs de Hooidonksche Beek. Deze tunnels zijn de basis voor de ecologische inrichting van de beek. De provincie heeft in 2017 de subsidie niet toegekend vanwege een overschrijding van het subsidieplafond. In 2018 wordt een nieuwe aanvraag ingediend.

Salarissen taakveld Openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld is er een voordelig verschil tussen geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit komt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan de grondexploitaties dan vooraf begroot. Onder taakveld Overhead (programma 1) is dit gespecificeerd.

Overige verschillen

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Resultaat na bestemming
Het gerealiseerde exploitatieresultaat is positiever dan het begrote resultaat. De grootste verschillen met de begroting zijn:

Rente grex
Zie programma 5

Geldleningen langer dan 1 jaar
Er is zoveel als mogelijk gewerkt met kasgeldleningen, om deze reden minder lasten en de kasgeldleningen hadden een negatieve rente (inkomsten).

Kapitaallasten
Er is minder rente toegerekend aan de reserves en er zijn meer rente- inkomsten grondexploitaties.

Overige verschillen

Overige verschillen

Onroerende zaakbelastingen niet-woningen
De totale WOZ-waarde van niet-woningen is in 2017 (ten opzichte van 2016) licht gedaald, waar ten tijde van het opstellen van de begroting (medio 2016) nog werd uitgegaan van een lichte stijging. Hierdoor zijn de baten van OZB eigenaren niet-woningen lager dan begroot.

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Algemene uitkering gemeentefonds
Alle circulaires uitkeringsspecificaties van het gemeentefonds zijn verwerkt. In totaal hebben we in 2017 € 56.000,- meer ontvangen dan begroot. Het grootste verschil wordt gevormd door de decentralisatie-uitkering Verhoogde asielinstroom (gebaseerd op opvang vergunninghouders in de afgelopen periode), waarvoor Nuenen € 57.593,- meer ontvangt in 2017. Daarnaast is de uitkeringsfactor lager (minus € 26.000,-), zijn er hoeveelheidsverschillen (plus € 14.000,-) en een nabetaling over 2015 en 2016 (plus € 10.000,-).

Overige verschillen

Overige verschillen

Overige verschillen

Onvoorziene lasten
Mutatie voorziening dubieuze debiteuren. De debiteuren worden jaarlijks geanalyseerd op onzekerheid van inning. Per 31-12-2017 is geconstateerd dat de voorziening met € 88.000,- opgehoogd moet worden.

Overige verschillen

Overige verschillen

Er is een aanvullende aangifte vennootschapsbelasting gedaan over 2017, die nog niet was begroot.

De reserves openbare verlichtingen en speelvoorzieningen zijn in 2017 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (€ 568.000,-). Zie ook programma 6, valt tegen elkaar weg.
Er was € 113.000,- begroot als onttrekking uit de reserve algemene risicovoorziening voor de kosten van I&A (Dienst Dommelvallei). Bij het opstellen van de begroting 2017 was de reserve I&A nog niet ingesteld. De werkelijke kosten zijn wel uit de reserve I&A onttrokken, conform afspraak, zie programma 1 (€ 102.000,-). op dit programma dus een nadeel van € 113.000,-.
Bij het raadsvoorstel Budgetten vanuit 2016 ten laste van reserve vrije bestedingsruimte (september 2017) heeft de raad extra geld beschikbaar gesteld voor een aantal projecten in 2017. Op enkele posten zijn deze projecten niet doorgegaan of uit reguliere budgetten betaald, zoals aanpak ondermijning en opvang vergunninghouders. In totaal is hierdoor € 116.000,- minder uit de reserve vrije bestedingsruimte onttrokken. Bij programma 2 resp. 3 zijn de hier tegenover staande voordelen gemeld.
Tot slot is € 33.000,- MOR niet besteed (Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte) die ten laste van reserve zou worden gebracht.